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生前の遺言作成

依頼者(年齢・性別)

90代女性

亡くなられた方

依頼者の死後対策

相談者の属性

子が3人の母

遺産種類

預金、不動産

争点

子供の中に障害を持つ子がいることから、自分が死亡した後の子らの生活保障

相談に至った経緯

相談者の遺産額は数億円規模でした。 子供の中に障害を持つ者がおり、金銭を与えても 自身や内縁の夫と使い込んでしまうため、自身が死亡後の相続税対策と障害のある子の生活保障についての相談がありました。

弁護士が対応したこと

障害を持つ子供に対しては、銀行または兄弟を受託者とする信託を設定し、障害を持つ子供に死亡するまで月々10万円の生活費を送金する方法を遺言により指定することを検討しました。 また、相続税が最も発生しないような遺産分割方法の指定をする遺言作成を検討しました。 

相続税についても所内の税理士と協議し、税負担が最も軽くなる方法で遺言を作成しました。

結果

銀行だと手数料がかかるため、長男を受託者とする方針となりました。

長男名義の口座で信託財産を管理し、預金の定額自動送金により、長男の負担は小さいことを長男に説明して長男の納得を得ました。

弁護士所感

かなり複雑な遺言作成になり、打ち合わせも長期間にわたりましたが、障害を持つ子供の生活保障と相続税低減を実現する遺言が作成できました。
相続税が複雑に絡み合う事案についても、当事務所は得意としております。

この記事の執筆者
弁護士法人TLEO 虎ノ門法律経済事務所横須賀支店 横須賀支店長・パートナー弁護士 中村 賢史郎
保有資格弁護士、税理士、司法書士有資格
専門分野相続事件・離婚事件・不動産事件・破産事件を主に取り扱う
広島大学(夜間主)で、昼に仕事をして学費と生活費を稼ぎつつ、大学在学中に司法書士試験に合格。相続事件では、弁護士・税理士・司法書士の各専門分野における知識に基づいて、多角的な視点から依頼者の最善となるような解決を目指すことを信念としている。
経歴広島大学法学部夜間主卒業
広島大学法科大学院卒業
平成21年 司法書士試験合格
令和3年4月 横須賀支部後見等対策委員会委員
令和5年2月 葉山町固定資産評価審査委員会委員
令和6年10月 三浦市情報公開審査会委員
令和6年10月 三浦市個人情報保護審査会委員
令和7年1月 神奈川県弁護士会横須賀支部役員幹事
令和7年3月 神奈川県弁護士会常議員
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